近日，网络上流传着美国国税局（IRS）计划引入人工智能（AI）系统、强化税务稽查力度的消息，该传言称此举将对在海外拥有银行账户、投资或房产的人群产生重大影响，尤其波及双重国籍人士。这一消息引发了广泛恐慌，不少人忧心忡忡、寝食难安，生怕不慎被IRS盯上，一时间，许多人纷纷寻求会计师协助，通过Streamline程序补报FBAR（外国银行账户报告），掀起了一股补报热潮。不过，专家明确表示，实际情况远没有网络传言那般严峻，而且即便不借助AI工具，IRS也能核查到海外资产。

在社群平台YouTube上，还有传言称，2026年美国财政部将进一步推进与多个国家的信息共享机制，届时海外银行及税务机构将自动向IRS提交美国公民在当地持有的账户信息，这意味着IRS从2026年起能更便捷地获取相关数据。此外，双重国籍的登记信息还将与FBAR及报税表进行交叉比对，若申报信息存在不一致，个人可能会被列为重点审查对象，进而面临税务稽查、累计罚款，甚至承担相应的法律责任。部分视频标题极具煽动性，甚至宣称“退休生活恐被彻底摧毁”，进一步加剧了民众的恐慌情绪。

南加州资深会计师林清吉对此表示，民众不应仅凭YouTube上的视频或网络传言就盲目恐慌，而应结合自身实际情况，寻求专业的税务咨询服务。

移民与公民，申报要求各有不同

林清吉指出，海外账户及资产的报税规范早在2011年就已正式实施，主要涉及FBAR（即Form 114，外国银行账户报告，俗称“肥爸”）、FATCA（即Form 8938，外国账户税务合规法案，俗称“肥咖”）等相关申报文件。他强调，美国移民与公民在海外资产申报方面的情况存在差异：部分人在来美留学或移民前就已拥有海外账户和资产；还有人在移民后，因继承遗产或接受赠与而持有海外资产；另有部分人在美国投资海外公司，这类情况则需要申报Form 3520（外国信托往来以及收受大额外国赠与/遗产的年度信息申报表）或Form 5471（特定外国公司持股人、董事或高管的美国税务居民专用信息申报表）。此外，部分人在获得绿卡或成为美国公民后，因年老返回母国退休，其产生的退休金或年金所得，也需纳入税务考量范围。

这些海外收入与资产是否需要向美国申报、是否需要缴税，往往取决于个人具体情况，以及所在国家与美国之间是否签订了税务协定（Tax Treaty）。不同国家的税务协定内容差异显著，部分国家甚至未与美国签订相关协定。

对于那些在美国辛苦积累财富的外来移民而言，其投资的股票、基金、房产等资产总额，若夫妻联合报税可能已达到3000万美元的上限，单身报税则为1500万美元。超过该上限的部分，需缴纳高达40%的遗产税或赠与税，因此，如何妥善规划资产传承，成为许多移民关注的重点问题。

目前市面上常见的资产规划工具包括朝代信托（Dynastic Trust）、人寿保险（Life Insurance）、生前信托（Living Trust）等，这些工具均可能成为资产配置与传承的有效方案，但具体是否适合个人，仍需专业人士进行评估。此外，在资产投资方向的选择上，无论是股票、基金还是房地产，也需结合自身实际状况谨慎规划。

依托专业力量，从容应对查税风险

林清吉提醒，即便美国进入AI查账时代，应对税务风险也需要组建完整的专业团队，包括经验丰富的会计师、税务律师、房地产与贷款专家、保险及投资理财顾问等，通过专业人士协助制定合理的税务攻防策略，才能真正做到安心无忧。此前IRS曾推出自首项目，目前也有简易补报项目，但这些项目的适用与否，仍需根据个人具体条件判断，不能仅仅因为AI查税的传言就盲目恐慌。

林清吉呼吁，纳税人切勿盲目对号入座，也不要被网络上的不实信息扰乱阵脚。他给出建议：“生病要找医生，报税和应对查税则要找有经验的会计师”。纳税人应先整理好自身的财务数据，明确自身的税务责任，再通过资深会计师或税务律师规划补报与申报事宜，避免因违规操作而面临罚款或法律风险。

美国国税局（IRS）外展部全美中英双语资深联系官Susanne Guo也对此进行了说明：每份报税表提交后，系统会自动比对申报数据，核查其与数据库中的记录是否一致，并通过多种工具进行筛选。IRS的系统会持续升级，引入新的AI辅助工具以提升工作效率，但AI的作用仅为辅助，并不会取代人工查核。

海外资产核查，AI并非必需

Guo表示，对于海外资产，IRS即便不使用AI工具也能实现有效核查。目前国际上已建立完善的信息交换机制，只要国外税务机构确认某人并非本国居民，就会将其相关账户信息反馈给美国。也就是说，美国的AI工具并不会直接“挖掘”出所有海外资产，而是借助跨国信息交换获取核查线索。

Guo进一步解释，许多税务问题都是通过资金流入美国才被发现的。例如，当海外资金转入美国银行用于投资或其他用途，但纳税人未申报相关海外账户或资产时，IRS就会对资金来源进行追问。她强调，报税本身并不等同于必须缴税，其核心目的是保护纳税人，确保税务申报的合法合规。

此外，IRS还提供自愿申报（voluntary compliance）机制，纳税人可主动向IRS披露海外资产，这对大多数纳税人而言是有利的。即便部分海外资产已在当地缴纳过税款，回到美国后也未必需要再次缴税。Guo认为，很多人对“AI查税”存在误解，只要依法正常报税，就无需过度恐慌。