近日，加州70岁丧偶华妇B女士（化名）报税时得知，每月约255美元的社安金骤降至8.5美元，降幅超95%且持续一年，这让依赖社安金维生的她陷入错愕与不安。

据悉，B女士50多岁随子女移民加州，长期从事零散工作、收入微薄。每月255美元社安金是她维持基本生活的关键，2026年初社安金缩水后，其生活陷入被动。

经会计师沟通得知，B女士2024年有一次性大额收入，超过收入门槛触发IRMAA（收入相关每月调整金额）机制，导致红蓝卡（Medicare）Part B保费额外增加约200美元，该费用从社安金中扣除，致使可领取金额大幅缩水。

会计师张青解释，持有红蓝卡的退休人士，若单一年度有一次性大额收入（如提领退休账户、出售房产等），单身申报所得超约10万9000美元，就可能触发IRMAA机制。社安局以两年前报税收入为调整基准，一旦纳入高收入级距，保费与扣款上涨，影响持续一年。

张青指出，此类案例常见于退休族群短期资产变现后，因IRMAA延后计算，数年后出现社安金扣减、保费上涨。据《华尔街日报》报道，2026年有五个收入阶层需缴纳Part B与Part D的IRMAA费用，承担35%至85%的医疗成本，个人报税者MAGI超10万9000美元、已婚合并超21万8000美元即需缴纳。

据估计，2026年约600万高收入老年人IRMAA保费将大幅上涨。社安金虽随通胀调整，但红蓝卡保费按医疗成本定价且直接从社安金扣除，IRMAA保费会进一步压缩实际领取金额。2026年红蓝卡Part B标准月保费已上调至202.90美元，加剧了这一影响。

张青建议，退休人士若计划增加大额收入，可分期提领资金规避风险，如IRA账户资金分五至十年、每年提领约1万5000美元；15万美元一次性资金可分三至五年认列。此外，遇退休、配偶去世等特殊情况，可提交SSA-44表申诉，用当前收入替代两年前数据。

理财专家提醒，退休人士需警惕一次性大额收入的隐性风险，合理规划资产变现与账户提领。低收入退休族群可关注“免受损条款”，其能保障月社安金640美元及以下受益人，避免因保费上涨减少福利。